Порядок предоставления имущественного налогового вычета на жилье не изменился и остался прежним с 2014 года. Работающий гражданин может возвращять НДФЛ каждый год, а пенсионер имеет право вернуть его за 3 последние года после выхода на пенсию. Вернуть налоговый вычет на жилье можно на сумму не более 13% от максимально установленной суммы в 2 000 000 руб. – то есть можно получить 260 000 руб. Если квартира стоила меньше 2 000 000 рублей, то оставшуюся сумму налога от 2 миллионов можно вернуть при последующей покупке недвижимости.
Пример: Допустим, вы купили квартиру за 1 млн. руб., сумма которую можно вернуть, предварительно уплатив НДФЛ государству, составляет 130 000 руб. Из 2 000 000 – 1 000 000 = 1 000 000. Еще с 1 млн. руб., вы сможете вернуть 130 000 руб. при последующей покупке недвижимости, опять же, предварительно уплатив НДФЛ.
Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?
Рассчитать налоговый вычет не сложно. Предположим, что ваша официальная заработная плата составляет 25 000 руб. в месяц, с нее работодатель уплачивает 3250 руб. ндфл в налоговую. За год эта сумма получается 3250*12=39 000 руб., то есть каждый год вы можете возвращать по 39 000 руб.
Пример: Представим, что вы купили квартиру - за наличные и отдали за нее 2 000 000 руб. с этой суммы вы можете вернуть 260 000 руб. налогового вычета. Например, если ваша белая заработная плата составляет 25 000 руб. в месяц, то в год налоговая вам может вернуть только 39 000 руб. Если ваша заработная плата не измениться в течении всего срока возврата налога, то вы будете возвращать сумму 260 000\39 000 = 6 лет и 6 с лишним месяцев, но налоговая возвращает вычет только один раз в год, поэтому полную сумму вам выплатят за 7 лет.
Как получить налоговый вычет на проценты выплаченные банку при в ипотеке?
При покупке квартиры в ипотеку, так же можно получит 13% от суммы уплаченных процентов банку, но не более 3 млн. руб. и этой возможностью можно воспользоваться только один раз и на один объектов недвижимости. Если сумма переплат банку по ипотеке будет меньше 3 млн. , допустим 2 млн, то дальнейшая возможность вернуть налог с оставшегося 1 млн – сгорает. Возврат переплаты банку по ипотеке можно вернуть только один раз в жизни в отличие от возврата на недвижимое имущество, которое может складываться, если объекты недвижимости стоят до 2 миллионов, но сумма возврата не может превышать 2 млн. руб.
Пример: Вы покупаете квартиру в ипотеку на 20 лет за 8 млн. руб., из которых 2 млн. руб., у вас есть наличными, еще 6 млн. руб. вы берете целевым займом. Вы можете вернуть 260 000 руб. с недвижимого имущества, плюс 390 000 руб., с 3 млн. руб., уплаченных процентов банку, итого вы сможете вернуть 260 000 + 390 000 = 650 000 рублей, опять же предварительно уплатив налогов на эту сумму. Налоговый вычет позволяет уменьшить переплату процентов банку.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Вычет могут получить только те налогоплательщики, чей доход облагается НДФЛ. Так как пенсия, не облагается налогом НДФЛ, вычет получить с пенсии - нельзя. Но если пенсионер приобрел недвижимость до выхода на пенсию или в год выхода на пенсию, он может получить вычет за последние три рабочих года.
Пример: В начале 2015 году Вы купили квартиру за 2 000 000 руб., от этой суммы вы можете получить обратно 260 000 руб., В конце года Вы вышли на пенсию. За 2015 год вы заработали 500 000 руб., и уплатили налогов 65 000 руб., предположим, что ваша заработная плата не менялась предыдущие 3 года. В начале 2016 года вы можете подать документы на возврат налогов за 2015 и за три предыдущих года за 2014, 2013, 2012. Всего вы вернете 65000*4= 260 000руб. Важно замечание, если за предыдущие года (2014, 2013, 2012) НДФЛ уже возвращали, вернуть его повторно - не получится.
Список документов для получения налогового вычета при покупке квартиры.
Собрать все документы для получения налогового вычета при покупке недвижимости не сложно, но время потратить придется, а с развитием информационных технологий, процесс значительно упрощается.
Вот перечень документов для получения налогового вычета:
- Заявление на возврат налога. Оригинал заявления можно взять на сайте ИФНС. В заявлении требуется указать реквизиты, куда будут перечислены денежные средства.
- Справка по форме 3-НДФЛ оригинал.
- Справка о доходах физических лиц 2-НДФЛ. Выдается на месте работы, подается в оригинале, если Вы в течение года работали в разных местах, то справка требуется со всех мест работы.
- Паспорт, заверенные копии паспорта с основной информацией и пропиской.
- Договор долевого участия либо договор купли продажи. Требуется подать заверенную копию, а так же документы подтверждающие факт оплаты. Их можно взять в банке.
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности, так же подается заверенная копия.
- Акт - приема передачи, заверенная копия.
Если в квартире есть доли, то к списку документов добавляются еще:
- Документы о владении долями, подается в оригинале.
- Свидетельство о браке, если доли распределены в семье, подается копия документа.
Если вычет предоставляется за лицо, не достигшее 18 лет, то нужно добавить:
- Свидетельство о рождении ребенка, копия документа.
- Заявление о распределении долей в квартире, оригинал документа.
Если возврат производится с квартиры с ипотекой.
- Копия кредитного договора с банком, заверенная копия.
- Справка об удержанных процентов за год, подается в оригинале.
- Выписка из банка подтверждающая факт оплаты ипотеки, подаются в оригинале.
После того как вы соберете все необходимые документы, нужно их отнести в отделение налоговой по месту регистрации. Подаются документы не позднее 30 апреля! Документы проверят на правильность заполнения, если документы в порядке и их приняли, ожидайте выплату денежных средств. Обычно камеральная налоговая проверка длится 3-4 месяца, после чего перечисляют деньги.